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一般纳税人有什么优势,有哪些申请条件?

来自:广东斑企马企业服务有限公司官网    发布时间:2020-11-17    浏览 :

 
当企业越做越大,销售额越多就应该尽早申请成为一般纳税人;那么,申请一般纳税人都有哪些好处呢?又有哪些适用的税收优惠政策呢?小编整理了一些资料,今天跟大家分享一下。
1:一般纳税人有哪些优点?
1、公司运作时,很多合作企业需要对方开税率为17%的增值税票,申办一般纳税人可以满足客户的需求。对拓展业务、扩大销售方面有着很大的作用。
2、在记账报税的时候可以享受免税、抵税、退税等好处。
3、可以很好的完善财务管理制度,在公司利润、竞争力方面有一定的优势(一般纳税人是大多数企业的首选合作对象)。
4、因为可以抵税、免税等,所以可以降低企业税负及税收风险,例:票会受到统一管理,全国联入税控系统等。
5、提高企业的整体形象,国家支持企业申办一般纳税人,也是企业日后发展的趋势所在,先知先行才能引领团队,让自己的企业发展更进一步。
一般纳税人有什么优势,有哪些申请条件
2:2020年一般纳税人税收减免政策
针对一般纳税人的政策虽然不多见,但是不代表咱们没有,不能享受呀!来,咱们上政策!
1、软件行业即征即退政策:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
政策参考:
《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定:
一、软件产品增值税政策
1、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)
软件产品增值税即征即退税额的计算方法
即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%
当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额
当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%
2、资源综合利用即征即退政策:纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务),可享受增值税即征即退政策。
具体综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例按照30%-100%的即征即率执行(具体按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》)。
3、农产品免税政策:根据《财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号公告》 第二条:纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。
注:不是所有的农产品都免税,具体可以看:财税字[1995]52号 财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知。
4、五免五减半财政奖励政策:在园区中成立一般纳税人有限公司,享受所得税的五免五减半政策,所得税15%,增值税再享受税收奖励,奖励地方留存部分中30%—80%的财政奖励!
注:上述不代表所有地方的税率政策都是一样的,具体还得看当地政府的公告。
3:一般纳税人常识
1、一般纳税人是否可以转登记成为小规模纳税人
答:根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》的规定,转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人。
2、一般纳税人的申请条件?
答:年收入达标,核算健全;真实办公场所;小规模纳税人放宽到500万销售额。
注:申请认定一般纳税人没有金额要求,但小规模纳税人超过500万则必须按照一般纳税人的税率征收。
3、一般纳税人月销售的10万元以下,是否也免征增值税?
答:根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的相关规定,2019年1月1日至2021年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为纳税期的,季度销售额未超过30万元的,下同),免征增值税。所以月销售额在10万元及以下(季度销售额未超过30万元的)免征增值税,适用于增值税小规模纳税人。
4、一般纳税人不开具发票就不需要申报收入吗?
答:事实上,取得未开票的收入也需要如实申报,对一般纳税人而言,其应填写增值税申报表附表(一)未开具发票栏次。
5、一般纳税人进行增值税申报时,需要填写哪些申报表?
答:根据《税务局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》规定,自2019年5月1日起,增值税一般纳税人进行增值税申报时应填列:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》《增值税纳税申报表附列资料(四)》《增值税减免税申报明细表》。
6、一般纳税人取得增值税发票怎么认证?
答:自2019年3月1日起,一般纳税人取得增值税发票后,可以自愿使用增值税发票确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。另外,一般纳税人取得的增值税专用发票应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。
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